FI-DÉquilibre financier et financement court terme

FDR à partir du BFR et de la trésorerie minimale

Idée directrice

En jours de CA : $FDR = BFR + \text{trésorerie minimale}$ . On convertit ensuite en dinars via le CA journalier.

Signature de reconnaissance — l'énoncé se trahit ainsi

« FDR en jours = 20 + 2 »

« FDR en valeur = 22 x 14 000 »

« trésorerie minimale »

Sujet principal

Exercice — dans l'esprit des sujets de gestion

3 questionsCorrigé masqué

Le BFR est de 20 jours de CA HT et la trésorerie minimale est estimée à 2 jours de CA HT. Le CA journalier HT vaut 14 000 D (esprit contrôle 2015).

Calculez le FDR en jours de chiffre d'affaires.
Calculez le FDR en valeur (dinars).
Interprétez en une phrase le lien $FDR = BFR + T_{min}$ pour l'équilibre financier.

Voir la correction commentéeAprès avoir posé votre démarche

1. $FDR_{jours} = BFR_{jours} + T_{min} = 20 + 2 = \mathbf{22}$ jours (corrigé 2015 contrôle).

2. $FDR = 22 \times 14\,000 = \mathbf{308\,000\ D}$ (corrigé 2015).

3. Le FDR doit couvrir le BFR d'exploitation et une trésorerie de sécurité minimale ; sinon la trésorerie nette devient négative (déséquilibre).

Exercices d'entraînement — une nuance à la fois

Entraînement 01 / 01

Drill FI-D.1 — Autre CA journalier

1 questionCorrigé masqué

Même logique que le corrigé 2015 : $BFR=25$ jours de CA HT, trésorerie minimale $T_{min}=3$ jours, CA journalier HT $=10\,000\ D$ . Calculez le FDR en jours puis en valeur (dinars).

Voir la correction commentéeAprès avoir posé votre démarche

$FDR_{jours}=BFR_{jours}+T_{min}=25+3=28$ jours ; $FDR=28\times 10\,000=\mathbf{280\,000\ D}$ . Même relation que le corrigé 2015 contrôle : $FDR$ en jours $= BFR$ en jours $+$ trésorerie minimale en jours, puis multiplication par le CA journalier pour passer en valeur.

Méthode / Automatismes

Toujours préciser l'unité : jours de CA ou dinars.
Vérifier $TRN = FDR - BFR$ (hors trésorerie de sécurité selon convention du sujet).

Pièges classiques

Écrire $FDR = BFR - T_{min}$ ; oublier de multiplier par le CA journalier.